Ментовские шабашки III

Первая история
Вторая история

      Дорогие читатели. Сейчас будет расписана еще одна схема мошенничества, которой не брезгуют наши правоохранительные органы. В принципе, от действий тех же самых мошенников – гражданских она мало чем отличается. Ну только если чуть-чуть используется должностное положение не по назначению при оказании давления на налоговые органы.

      История эта про схему мошеннического обогащения при заявлении возврата НДС в налоговые органы. Чуть – чуть разъясню что вообще такое НДС и с чем его едят. Заранее прошу извинения, если будут какие-либо неточности, просто хочется объяснить подоходчивей, а для этого придется что-то упростить, упустить, и так далее. НДС, налог на добавленную стоимость – это косвенный налог, зачастую равен 18%, по идее законодателя налог должен уплачиваться конечным потребителем, а, как известно, пока товар дойдет до потребителя -  его несколько раз перепродадут оптовики друг друг. Вот таким вот оптовикам государство и возмещает уплаченный ими НДС (включенный в стоимость товара, приобретенный ими с целью перепродажи)  при условии предоставления ими заявления и декларации. Суммы там не маленькие и зависят от объемов купли – продажи.

      При поступлении заявления о возврате НДС в налоговый орган, начинается налоговая проверка, включающая в себя опрос лиц, осмотр мест хранения товара, встречные проверки контрагентов, и так далее.

   Ну так вот в общих чертах что такое НДС ясно, приблизимся же ближе к схеме мошенничества. Данной схемой пользуются либо обыкновенные жулики, используя коррупционные связи, либо сотрудники злополучного ОБХСС, в основном на уровне краевой власти. Почему краевая? Да потому что пресечение незаконного возврата НДС входит в их прямые обязанности, а так же в связи с тем, что используя служебное положение можно надавить на налоговые органы и органы ОБХСС нижестоящего уровня ( в случае, если ими будет отслежена данная схема, что маловероятно, так как они зачастую расследуют только факты присвоения двух мешков яблок в колхозном саду). Схема следующая: регистрируются несколько предприятий – помоек, которые заключают между собой договоры купли-продаж партии, предположим сигарет на "дцать" миллионов рублей (НДС пусть будет около 3.5 миллионов). В итоге 22 октября 2014 года ООО «Рога и копыта» якобы (по документам) покупают эти сигареты и складывают их  на склад (напоминаю, сигарет нет) . С этой целью заранее ООО «Рога и копыта» арендуют склад, заставляют его пустыми коробками, первые 4-5 рядов коробок заполняют сигаретами. Затем, по итогам 2014 года ООО «Рога и копыта» якобы не смогли реализовать данный товар, в связи с чем в январе 2015 года подается декларация НДС и заявление о возмещении НДС за нереализованный товар (есть такая фишка). Вместе с этим заявлением предоставляются договора с ООО «Экс-Рога и копыта»  (учредитель которой родной брат Бомжа Сереги, погибший на Земле Франца Иосифа пару лет назад)  о покупке данных сигарет в стоимость которых включено НДС.  Указывается адрес склада, где хранятся коробки с сигаретами, и так далее. Налоговая начинает камеральную проверку – опрашивает директора, зачастую это какая-нибудь реально существующая дама – воспитатель в детском саду, которой присели на уши, либо дали 5 тыр (на жаргоне правоохранительныхъ органов такие директора – «хомяки»). Проверяет документацию с которой все в порядке, опрашивает рабочих, «перевозивших» данный груз, выезжает с понятыми на склад, проверять коробки и содержащийся в них товар, проверяют первые пару рядов коробок – там сигареты (насколько известно у них ограничено число рядов которые могут проверить налоговые органы), закрывают склад, составляют акт осмотра и уезжают в офис готовить документы для возмещения НДС в сумме 3,6 миллионов рублей в пользу ООО «Рога и копыта». В случае, если что-то идет не так – сотрудниками полиции включаются функции по использованию должностного положения.

      Итак, что мы имеем из  затрат? Регистрация десятка ООО, фирм-помоек на подставных лиц, затраты 120 тыр, аренда склада 100 тыр, пару коробок сигарет 100 тыр, а выхлоп 3,6 миллиона рублей на счет ООО «Рога и копыта», которые потом налятся по фиктивному договору купли продажи. Товар потом «сгорает» в пожаре, либо сгнивает от сырости, либо воруется. Там по ситуации.
Вот так вот. Если что не понятно – объясню в комментариях.

      Кстати, если интересно о каких-либо конкретных способах мошенничества в органах полиции - спрашивайте, напишу о них в следующем выпуске.

Третья мировая-то когда?